Actualmente, las ganancias obtenidas en apuestas online, no figuran en nuestros datos fiscales, ya que Hacienda aún no ha exigido a los operadores de juego que los reporten en sus modelos fiscales. Sin embargo, Hacienda sí tiene acceso a esta información si lo solicita. ¡Atención con esto!
¿Estamos obligados a declarar nuestras ganancias en la declaración de la renta?
Existe un importe mínimo por el cual tenemos que declarar, que dependerá si obtenemos otras rentas.
De tal forma que estamos obligados a declarar:
- Si obtenemos un beneficio en juego online u otra ganancia patrimonial o rendimiento capital mobiliario superior a 1600 euros.
- Si obtenemos cualquier beneficio o pérdida del juego y cuando además tengamos rentas del trabajo superiores a 22.000 euros, o rentas inmobiliarias, rendimientos de letras del Tesoro o subvención por vivienda de protección oficial superior a 1000 euros.
Ejemplos prácticos
1-Tengo un trabajo donde cobro 15.000 euros anuales y este año he obtenido 1500 euros de beneficio en casinos online, ¿estoy obligado a declarar? NO.
2-Tengo un trabajo donde cobro 25.000 euros anuales y este año he obtenido 900 euros de beneficio en apuestas deportivas, ¿estoy obligado a declarar? SI, estás obligado a declarar por los rendimientos del trabajo, además tendrás que reflejar las ganancias obtenidas.
3-Tengo un trabajo donde cobro 18.000 euros anuales y este año he obtenido 1900 euros de beneficio en el póker, ¿estoy obligado a declarar? SI.
¿Qué es exactamente lo que estoy obligado a declarar?
Muchos de nosotros aún nos confundimos con lo que tenemos que tener en cuenta para calcular el beneficio que hemos obtenido a lo largo de un año.
Saldo a 31 de diciembre - Saldo a 1 de Enero - Ingresos + Retiradas
Ejemplo: si en 2024 yo ingresé 100 euros, al final de año tenía 4.500€, al inicio de año tuve 1.500 euros y he retirado en total 1.000€, mi beneficio neto es de 3.900 euros (tengo que restarle los 100 euros que yo ingresé en un primer momento) y este sería el importe por el cual estoy obligado a declarar.
4.500€ - 1.500€ - 100€ + 1.000€ = 3.900€
Es importante reflejar por un lado las ganancias y por otro las pérdidas. Esto se debe hacer en las casillas 282 y 287 de la declaración de la renta. El resultado final se obtiene al calcular la diferencia entre ambos importes, que debe anotarse en la casilla 290.
Además, si las ganancias superan los 1.600 €, aunque las pérdidas sean mayores, debemos incluirlas en la declaración, ya que en ese caso estaríamos obligados a presentarla.
¿Qué pasa si no tengo las ganancias y pérdidas del ejercicio?
La mayoría de las casas de apuestas reflejan en su informe anual, los datos suficientes para aplicar la regla de Saldo a 31 de diciembre - Saldo a 1 de Enero - Ingresos + Retiradas, es por ello que nos resultará más complicado saber las ganancias de todo el año y las pérdidas para reflejarlo como anteriormente he explicado, por tanto, otra opción de incorporarlo en la declaración de la renta, es poner el dato de beneficio neto en la casilla 304 (otras ganancias y/o pérdidas patrimoniales).
Importante: Poner el resultado indistintamente en una de las casillas nombradas (casilla 282 y 287 o casilla 304), no altera el resultado, ya que tributan por el mismo porcentaje, pero no lo pongas en ambas casillas porque duplicarás la ganancia.
La opción más correcta es la primera, pero si no disponemos de la información tan exhaustiva podemos reflejar el beneficio neto en la casilla 304 sin ver afectado el resultado final.
¿Cuándo hay que declarar apuestas deportivas?
Teniendo en cuenta lo que acabamos de ver, nos podemos encontrar con hasta dos situaciones en las que deberemos declarar nuestras ganancias en apuestas deportivas.
En el primer caso, cuando hemos obtenido beneficios por más de 1.600€, y esta cantidad no tiene en cuenta lo que hayas podido ganar en el trabajo. Conviene recalcar que se suman apuestas deportivas, casino online y póker online, o las ganancias que hayas podido obtener en diferentes casas.
La segunda situación en la que deberemos declarar las ganancias de apuestas deportivas se da cuando obtenemos más de 1.000€ en el juego online y obtenemos una renta de trabajo superior a los 22.000€ brutos anuales o 15.876€ si tenemos más de un pagador. Una vez más hay que insistir en que a las ganancias obtenidas en el juego online hay que sumar el dinero que ganemos fruto de las acciones que podamos tener, subvenciones, bonos del Estado, etc.
¿Cómo declaramos nuestras ganancias en distintas casas de apuestas?
Es habitual que tengamos cuentas en distintas casas, y, en estos casos debemos tener claro las ganancias y/o pérdidas obtenidas en cada operador de apuestas siendo nuestro beneficio neto el total de las ganancias obtenidas en todas las casas.
¿Tengo que declarar las ganancias aunque no retire el dinero de la casa de apuestas?
Una consulta de la Dirección General de Tributos aclara esta cuestión:
"Se tendrán en cuenta las ganancias y pérdidas obtenidas en el ejercicio, año natural, resultando irrelevante, a estos efectos, si el contribuyente ha retirado o no las cantidades de la cuenta abierta con el operador de juego online."
Por tanto, si de mis ganancias he retirado 2000 euros en 2024 y aún dejo 500 euros en la cuenta del operador, debo declarar por los 2500 euros ganados, independientemente de si retiro el total o una parte.
¿Me afectan los bonos a la hora de hacer la declaración de la renta?
Sí, todos los bonos recibidos y promociones son considerados como una ganancia que deberás tener en cuenta a la hora de declarar tus apuestas.
Por ejemplo, si al realizar un ingreso de 100 euros recibo un bono de 50 euros, y luego gano 13.400 euros y pierdo 8.000 euros, mis beneficios netos serían de 5.450 euros.
¿Se pueden deducir las pérdidas del juego online?
Perder en los juegos de azar siempre es una posibilidad. En estas situaciones, ¿Qué pasa con las pérdidas derivadas del juego online?
La reforma de la Ley del Juego permite restar a las ganancias las pérdidas que hemos tenido. Por ejemplo, si nuestros aciertos nos reportaron 2500 euros pero perdimos 1800 euros con los fallos, a efectos fiscales el saldo es de 700 euros.
Es lo mismo que pasa con las acciones o fondos de inversión.
Eso sí, no podremos compensar ganancias-pérdidas. Así, en caso de ganar 2000 euros en apuestas y perder 1500 en fondos de inversión no podremos restar esas pérdidas a nuestras ganancias.
¿Estamos obligados a declarar nuestras ganancias en la declaración de la renta?
Existe un importe mínimo por el cual tenemos que declarar, que dependerá si obtenemos otras rentas.
De tal forma que estamos obligados a declarar:
- Si obtenemos un beneficio en juego online u otra ganancia patrimonial o rendimiento capital mobiliario superior a 1600 euros.
- Si obtenemos cualquier beneficio o pérdida del juego y cuando además tengamos rentas del trabajo superiores a 22.000 euros, o rentas inmobiliarias, rendimientos de letras del Tesoro o subvención por vivienda de protección oficial superior a 1000 euros.
Ejemplos prácticos
1-Tengo un trabajo donde cobro 15.000 euros anuales y este año he obtenido 1500 euros de beneficio en casinos online, ¿estoy obligado a declarar? NO.
2-Tengo un trabajo donde cobro 25.000 euros anuales y este año he obtenido 900 euros de beneficio en apuestas deportivas, ¿estoy obligado a declarar? SI, estás obligado a declarar por los rendimientos del trabajo, además tendrás que reflejar las ganancias obtenidas.
3-Tengo un trabajo donde cobro 18.000 euros anuales y este año he obtenido 1900 euros de beneficio en el póker, ¿estoy obligado a declarar? SI.
¿Qué es exactamente lo que estoy obligado a declarar?
Muchos de nosotros aún nos confundimos con lo que tenemos que tener en cuenta para calcular el beneficio que hemos obtenido a lo largo de un año.
Saldo a 31 de diciembre - Saldo a 1 de Enero - Ingresos + Retiradas
Ejemplo: si en 2024 yo ingresé 100 euros, al final de año tenía 4.500€, al inicio de año tuve 1.500 euros y he retirado en total 1.000€, mi beneficio neto es de 3.900 euros (tengo que restarle los 100 euros que yo ingresé en un primer momento) y este sería el importe por el cual estoy obligado a declarar.
4.500€ - 1.500€ - 100€ + 1.000€ = 3.900€
Es importante reflejar por un lado las ganancias y por otro las pérdidas. Esto se debe hacer en las casillas 282 y 287 de la declaración de la renta. El resultado final se obtiene al calcular la diferencia entre ambos importes, que debe anotarse en la casilla 290.
Además, si las ganancias superan los 1.600 €, aunque las pérdidas sean mayores, debemos incluirlas en la declaración, ya que en ese caso estaríamos obligados a presentarla.
¿Qué pasa si no tengo las ganancias y pérdidas del ejercicio?
La mayoría de las casas de apuestas reflejan en su informe anual, los datos suficientes para aplicar la regla de Saldo a 31 de diciembre - Saldo a 1 de Enero - Ingresos + Retiradas, es por ello que nos resultará más complicado saber las ganancias de todo el año y las pérdidas para reflejarlo como anteriormente he explicado, por tanto, otra opción de incorporarlo en la declaración de la renta, es poner el dato de beneficio neto en la casilla 304 (otras ganancias y/o pérdidas patrimoniales).
Importante: Poner el resultado indistintamente en una de las casillas nombradas (casilla 282 y 287 o casilla 304), no altera el resultado, ya que tributan por el mismo porcentaje, pero no lo pongas en ambas casillas porque duplicarás la ganancia.
La opción más correcta es la primera, pero si no disponemos de la información tan exhaustiva podemos reflejar el beneficio neto en la casilla 304 sin ver afectado el resultado final.
¿Cuándo hay que declarar apuestas deportivas?
Teniendo en cuenta lo que acabamos de ver, nos podemos encontrar con hasta dos situaciones en las que deberemos declarar nuestras ganancias en apuestas deportivas.
En el primer caso, cuando hemos obtenido beneficios por más de 1.600€, y esta cantidad no tiene en cuenta lo que hayas podido ganar en el trabajo. Conviene recalcar que se suman apuestas deportivas, casino online y póker online, o las ganancias que hayas podido obtener en diferentes casas.
La segunda situación en la que deberemos declarar las ganancias de apuestas deportivas se da cuando obtenemos más de 1.000€ en el juego online y obtenemos una renta de trabajo superior a los 22.000€ brutos anuales o 15.876€ si tenemos más de un pagador. Una vez más hay que insistir en que a las ganancias obtenidas en el juego online hay que sumar el dinero que ganemos fruto de las acciones que podamos tener, subvenciones, bonos del Estado, etc.
¿Cómo declaramos nuestras ganancias en distintas casas de apuestas?
Es habitual que tengamos cuentas en distintas casas, y, en estos casos debemos tener claro las ganancias y/o pérdidas obtenidas en cada operador de apuestas siendo nuestro beneficio neto el total de las ganancias obtenidas en todas las casas.
¿Tengo que declarar las ganancias aunque no retire el dinero de la casa de apuestas?
Una consulta de la Dirección General de Tributos aclara esta cuestión:
"Se tendrán en cuenta las ganancias y pérdidas obtenidas en el ejercicio, año natural, resultando irrelevante, a estos efectos, si el contribuyente ha retirado o no las cantidades de la cuenta abierta con el operador de juego online."
Por tanto, si de mis ganancias he retirado 2000 euros en 2024 y aún dejo 500 euros en la cuenta del operador, debo declarar por los 2500 euros ganados, independientemente de si retiro el total o una parte.
¿Me afectan los bonos a la hora de hacer la declaración de la renta?
Sí, todos los bonos recibidos y promociones son considerados como una ganancia que deberás tener en cuenta a la hora de declarar tus apuestas.
Por ejemplo, si al realizar un ingreso de 100 euros recibo un bono de 50 euros, y luego gano 13.400 euros y pierdo 8.000 euros, mis beneficios netos serían de 5.450 euros.
¿Se pueden deducir las pérdidas del juego online?
Perder en los juegos de azar siempre es una posibilidad. En estas situaciones, ¿Qué pasa con las pérdidas derivadas del juego online?
La reforma de la Ley del Juego permite restar a las ganancias las pérdidas que hemos tenido. Por ejemplo, si nuestros aciertos nos reportaron 2500 euros pero perdimos 1800 euros con los fallos, a efectos fiscales el saldo es de 700 euros.
Es lo mismo que pasa con las acciones o fondos de inversión.
Eso sí, no podremos compensar ganancias-pérdidas. Así, en caso de ganar 2000 euros en apuestas y perder 1500 en fondos de inversión no podremos restar esas pérdidas a nuestras ganancias.
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