RENTA 2025: COMO EVITAR QUE NOS RETENGAN MÁS IRPF DEL DEBIDO

Muchas personas que no revisan el IRPF en sus cuentas anuales podrían estar pagando más impuestos de los que deberían. 

La responsabilidad de mantener actualizados los datos recae en los contribuyentes.

Las autoridades hacen hincapié en que debemos comunicar todos los cambios personales o laborales, para así evitar que la retención sea mayor de lo que debe. Además, aunque en muchos casos este dinero se devuelve en la declaración de la renta, existe la posibilidad de que no podamos recuperarlo.

¿Qué factores influyen en la aplicación del IRPF?

Debemos tener claro que la retención del IRPF no se aplica del mismo modo a todos los contribuyentes. En este proceso pueden influir diferentes circunstancias que modifiquen el cálculo:

Situación personal y familiar: Si la persona posee hijos, una pareja sin ingresos o personas dependientes a su cargo, se pueden aplicar reducciones a la base imponible, generando una menor retención del IRPF

Lugar de residencia: Esta retención del IRPF puede variar en función de la comunidad autónoma donde resida el contribuyente

Otras deducciones: Existen gastos deducibles por nacimiento u adopción, grado de discapacidad, eficiencia energética, entre otros, que permitirían disminuir el porcentaje de IRPF

Empleo en varias empresas: Si el trabajador posee más de un empleo o recibe ingresos de varias fuentes, sería posible aplicar retenciones adicionales

En todo caso, si no se notifican los cambios ni actualizamos los datos, el sistema fiscal aplicaría una retención estándar. Como resultado de ello, el contribuyente podría verse afectado por un exceso del IRPF que le supondría al año cientos o miles de euros.

¿Cómo se calculan las retenciones del IRPF?

A la hora de calcular la retención de IRPF, las autoridades fiscales tienen en cuenta los ingresos percibidos por los contribuyentes. En este caso, la Agencia Tributaria ha previsto diferentes tramos de renta anual de cara al año 2026:

• Hasta 12.450 euros: 19%
• De 12.450 a 20.200 euros: 24%
• De 20.200 a 35.200 euros: 30%
• De 35.200 a 60.000 euros: 37%
• De 60.000 a 300.000 euros: 45%
• Más de 300.000 euros: 47%

Es importante aclarar que estos rangos de ingresos se corresponden a previsiones de la Administración. Los tramos y tipos actuales del IRPF podrían sufrir variaciones a lo largo de 2026.

Estos son los tramos del IRPF 2026: así te queda la retención en la nómina

El porcentaje de la renta que se obtiene se paga al Estado y por ello depende de la renta que percibe el contribuyente. Hacienda utiliza una escala progresiva para tratar de favorecer a las personas con menos ingresos. Así, este 2026, la Agencia Tributaria ha actualizado las tablas con los tramos, quedando de la siguiente manera:

• Desde 0 a 12.450 euros: 9,5% (Tipo estatal), 9,5% (Tipo autonómico), Total 19%.
• Desde 12.450 a 20.200 euros: 12% (Tipo estatal), 12% (Tipo autonómico), Total 24%.
• Desde 20.200 a 35.200 euros: 15% (Tipo estatal), 15% (Tipo autonómico), Total 30%.
• Desde 35.200 a 60.000 euros: 18,5% (Tipo estatal), 18,5% (Tipo autonómico), Total 37%.
• Más de 60.000 euros: 22,5% (Tipo estatal), 22,5% (Tipo autonómico), Total 45%.

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